Перепроверьте все расчеты

Перепроверьте все расчеты

В июне этого года мне исполнилось 55 лет и я сама пошла оформлять пенсию, то обнаружила, что на практике многое еще остается неясным. Пенсию мне назначили почти на 400 руб. меньше, чем я надеялась! Вот и решила обратиться к вашему юристу с просьбой перепроверить правильность ее начисления. Для этого сообщаю данные, взятые из справки пенсионного отдела.
Ha 01.1991г. они мне засчитали 13 полных лет стажа, а на 1.01.2002 г. получилось 24 года. Поскольку я и дальше продолжала трудиться и весьма прилично зарабатывала, то ко дню назначения пенсии на моем личном счете набралось 496 740 руб. страховых взносов и плюс 5135 руб. накопительных. Добавлю, что в 2000-2001 гг. моя средняя зарплата составила 2142,30 руб., поэтому сотрудница пенсионного отдела посоветовала взять их за основу. Перепроверьте, пожалуйста, размер моей пенсии.

НАЧНЕМ С ОБЩЕЙ ФОРМУЛЫ
Трудовая пенсия по старости (я обозначу ее символом П) определяется по единой формуле:
П = ФБР + СЧ1 + СЧ2 + СВ + НЧ
ФБР – фиксированный базовый размер пенсии, который устанавливается государством в твердом размере, одинаковом для каждой категории пенсионеров.
СЧ1 – страховая часть пенсии, которая рассчитывается из стажа и заработка за период работы до 2002 г.
СЧ2 – страховая часть пенсии, которая рассчитывается из сумм страховых взносов работодателя за период работы с 2002 г. до даты назначения пенсии.
СВ – сумма валоризации, которая определяется в процентном отношении от СЧ1. Процент зависит от количества полных лет стажа до 1991 г.
НЧ – накопительная часть пенсии, которая рассчитывается из сумм накопительных взносов, имеющихся на счете человека на дату назначения ему пенсии.

ПЕРЕХОДИМ К РАСЧЕТУ
Уточню, что подсчет пенсии ведется раздельно за периоды работы до 1.01.2002 г. и после 1.01.2002 г.
Теперь проверим, правильно ли определили размер пенсии читательницы при назначении в июне 2014 г.
Первое слагаемое в формуле считать не нужно. После последней индексации трудовых пенсий в апреле 2014 г. фиксированный базовый размер (ФБР) трудовой пенсии для всех обычных пенсионеров был установлен в сумме 3910,34 руб.

Далее вычислим остальные составляющие из формулы.
Начнем с показателя СЧ1 с учетом стажа и заработка читательницы Коноваловой за период ее работы до 2002 г.

СТАЖЕВЫЙ КОЭФФИЦИЕНТ И ОТНОШЕНИЕ ЗАРАБОТКОВ
Для этого сначала определяем стажевый коэффициент (СК).
СК = 0,55 (за 20 полных лет стажа у женщины до 2002 г.) + 0,04 (по 0,01 за 4 года работы Коноваловой сверх 20 лет) = 0,59.
Теперь определим отношение среднемесячной зарплаты читательницы к средней зарплате по стране за тот же период.
По данным статистики, средняя зарплата (ЗП) по России за 2000-2001 гг. была 1494,50 руб.
Тогда получается, что отношение заработка (ЗР) к средней зарплате по стране (ЗП) за тот же период составляет:
ЗР: ЗП = 2142,30 руб.: 1494,50 руб. = 1,43.

Как видим, соотношение зарплат у читательницы выгодное. Оно выше максимально возможного по закону отношения за работу в обычных условиях – 1,2.
Поэтому в расчете было применено именно это ограничение.

Замечу, что исключение сделано в законе только для «северян». У них это отношение в размере пенсии может быть выше – от 1,4 до 1,9 (в зависимости от того, за работу в каком регионе Севера начисляется пенсия).

  • § Ст. 30 Федерального закона «О трудовых пенсиях в РФ»

Если в 2000-2001 гг. человек по каким-то причинам вообще не работал или его средняя зарплата за эти 2 года была меньше 1794 руб. (1494,50 руб. х 1,2). В этом случае лучше представить справку о размере зарплаты за любые 60 месяцев подряд по трудовой книжке за период до 2002 г. Определить, какие именно 5 лет (60 месяцев) наиболее выгодны, помогут в клиентской службе пенсионного отдела по таблицам средних зарплат по СССР и РФ за 1945-2001 гг.

СТРАХОВАЯ ЧАСТЬ ПЕНСИИ НА 1.01. 2002 Г.
Отмечу, что Правительством РФ для расчета пенсионного капитала на 1.01.2002 г. был установлен размер среднемесячной зарплаты в РФ, для всех одинаковый – 1671 руб.
Размер СЧ1 на 1.01.2002 г. считаем по формуле:
СЧ1 = СК х (ЗР : ЗП) х 1671 руб.-450 руб.
450 руб. – это устанавливаемая в твердом размере базовая часть трудовой пенсии по старости по состоянию на 1.01.2002 г. (размер одинаков для всех пенсионеров).
Размер СЧ1 на 1.01.2002 г. читательницы Коноваловой будет равен: (0,59 х 1,2 х 1671 руб.) – 450 руб. = 733,07 руб.

СТРАХОВАЯ ЧАСТЬ НА ДАТУ НАЗНАЧЕНИЯ ПЕНСИИ
Далее определим СЧ1 на дату назначения пенсии (июнь 2014 г.).
Для этого увеличиваем полученный по состоянию на 1.01.2002 г. размер СЧ1 на все коэффициенты индексации пенсий с 2002-го по 2014 г. Их величина ежегодно устанавливалась Правительством и Пенсионным фондам РФ.
Произведение всех этих коэффициентов индексации за этот период составило 5,6.

СЧ1 на дату назначения пенсии:
733,07 руб. х 5,6 = 4105,19 руб.

ПРИБАВКА ОТ НАЧИСЛЕННЫХ ВЗНОСОВ
Для ее расчета начисленные работнику с 1.01.2002 г. до даты назначения пенсии страховые взносы нужно поделить на количество месяцев ожидаемого периода выплаты пенсии (Т). Размер Т зависит от года назначения трудовой пенсии. Для назначения пенсий в 2014 г. он установлен 228 месяцев.
Из письма мы знаем, что сумма страховых взносов читательницы на дату назначения пенсии составила 496 740 руб.
СЧ2 = 496 740 руб.: 228 мес. = 2178,68 руб.

СУММА ВАЛОРИЗАЦИИ
Зная СЧ1, мы можем теперь определить сумму валоризации (СВ).
Сначала подсчитаем, каков процент валоризации пенсии читательницы: 10% (за то, что у нее есть стаж до 2002 г.) +13% (по 1 % за каждый из 13 полных лет стажа до 1991 г.) = 23% (или 0,23).

Далее определим сумму валоризации:
СВ = 4105,19 руб. (размер СЧ1) х 0,23 = 944,19 руб

ПОДВЕДЕМ ИТОГ
Сложив все четыре полученные суммы, мы получим размер пенсии нашей читательницы Коноваловой без учета накопительных взносов:
П=3910,34руб.+4105,19руб.+2178,68руб.+944,19руб. = 11 138,40 руб.

КАКОВА НАКОПИТЕЛЬНАЯ ПРИБАВКА
А теперь определим право нашей читательницы на назначение ей накопительной части НЧ. Для права на это должно быть выполнено условие: если размер НЧ составит меньше 5% от общего размера пенсии, то НЧ к пенсии не устанавливается.
Поясню, что начиная с 1.01.2002 г. работодателями начисляются взносы в Пенсионный фонд по установленным тарифам:

  • на страховую часть пенсии – всем работающим у них гражданам;
  • на накопительную пенсию – всем работникам 1967 г. рождения и моложе;
  • на накопительную часть женщинам 1957 г.р. и моложе, мужчинам 1953 г.р. и моложе, работавшим в 2002-2004 гг. (с 2005 г. начисление накопительных взносов гражданам этого возраста было отменено).

Наша читательница 1959 г. рождения. Сумма ее накопительных взносов за период работы в 2002-2004 гг. – 5135 руб.
Размер накопительной части при назначении составил:
НЧ = 5135 руб.: 228 месяцев = 22,52 руб.
228 месяцев – показатель ожидаемого периода выплаты накопительной части, утвержденный Правительством РФ на период 2013-2015 гг.
Поскольку размер НЧ у Н.И. Коноваловой получился меньше 5% от общего размера ее пенсии, то эта часть пенсии ей не устанавливается.
Таким образом, по достижении 55 лет в июне 2014 г. читательнице Коноваловой должна была быть назначена пенсия в размере 11 138,40 руб., а свои пенсионные накопления 5135 руб. она может получить по заявлению в виде единовременной выплаты.

Читайте также:  Складная садовая мебель

Расчет отпускных, как перепроверить?

сама посчитала, и еще была подобная ситуация у моей родственницы, но там бухгалтерия была более вдумчивая, все пересчитали, доплатили, а тут – нет мы с вами не будем разбираться

Хороший совет, чтоб уволили. От работников, любящих по каждой ерунде бегать по госорганам, избавляются немедленно.

Расскажите, как считали? Данные о заработке есть?

Хороший совет, чтоб уволили. От работников, любящих по каждой ерунде бегать по госорганам, избавляются немедленно.

Хороший совет, чтоб уволили. От работников, любящих по каждой ерунде бегать по госорганам, избавляются немедленно.

. Заметьте- там два варианта и да- есть сотрудники, для которых правда дороже или просто уже решили уйти, я главбухом работаю 15 лет и поверьте много чего видела)

например 25 тыс за месяц средняя зарплата ,в месяце 22 раб дня ,25000 делю на 22 дня равно 1136, 1136 умножаю на 14 дней равно 15909 я за 14 дн отпуска должна получить, да?

Нет, не верно. Стоимость отпускного дня рассчитывается исходя из того, что в месяца 29 дней ( это данность законодательства). Поэтому 25000 делите на 29 и умножаете на 14, получается12068. Вам столько начислили?

Кстати, именно потому, что стоимость отпускного дня рассчитывается делением не на фактическое кол-во дней в месяце, а всегда на 29, очень невыгодно ходить в отпуск в месяц, где есть праздничные дни, очень высокая стоимость рабочего дня. Особенно в январе. И особенно сильно эту денежную потерю чувствуют люди с высокими зп. Например, зп 100 000 р. В январе 15 рабочих дней, т.е. стоимость рабочего дня 100000 / 15 = 6667 рубл . Человек уходит в отпуск, например, на 10 дней. 10 * 6666 = 66670 – такую сумму он недополучит, т.к. не будет работать. Стоимость отпускного дня 100000/29 = 3448. 10 * 3448 = 34480 – столько отпускных он получит. Итого, потеря в деньгах будет 66670 – 34480 = 32190 рубл. Как говорится, учите матчасть)

примерно, спасибо большое , обьяснили

. НЕТ, неверно – делить надо на 29,4 – таково законодательство

Я бухгалтер по расчету з/платы. Отвечаю по пунктам как считать отпускные.

1) Расчетный период 12 предыдущих месяцев работы. Если всего на данном месте Вы работаете меньше 12 месяцев- то расчетный период меньше. Например, если отпуск начинается в июне 2015, то расчетный период с мая 2014 по май 2015

2) В расчет берутся только те начисления за предыдущие 12 месяцев, когда Вы действительно работали. То есть, если в каком-то месяце были начисления по больничному или оплачиваемые отпуска или какие-то другие начисления, когда Вы фактически отсутствовали на работе, но за это время сохранялся средний заработок, то такие начисления в расчет не берем

3) Определение среднекалендарного количества дней в расчетном периоде. Если Вы весь месяц в расчетном периоде работали, то в данном месяце кол-во дней=29,3. Если есть месяца, где Вы не всегда присутствовали на рабочем месте, то в этих месяцах кол-во дней считается пропорционально по календарным дням. Например, в феврале 2015 года допустим Вы были на больничном с 02.02.2015 по 10.02.2015 (всего 9 календарных дней). В феврале 2015 года всего 28 кал.дней, 19 из них Вы работали, а 9 дней болели.Тогда кол-во дней в феврале для расчета будет равно (29,3х19)/28=19,88.

Так надо проверить каждый месяц расчетного периода (с мая 2014 по май 2015). Среднекалендарное кол-во дней расчетного периода – это сумма календарных дней работы по всем месяцам. Если, допустим, в нашем примере с мая 2014 по май 2015 Вы в остальное время всегда были на работе, то эта цифра=29,3х11+19,88=342,18

4) Складываем заработки за каждый месяц расчетного периода, учитывая пункт 2 (во внимание не берем оплату больничного в феврале) и делим на среднекалендарное кол-во дней расчетного периода, равное в нашем примере 342,18. ЭТО и есть оплата отпуска за 1 календарный день. Чтобы получить полную сумму за отпуск надо умножить на кол-во календарных дней отпуска.

5) Не забываем, что на отпускные начисляется и удерживается НДФЛ, поэтому на 13% получаете на руки меньше.

Тема: Расчет по страховым взносам, ошибка.

Опции темы
Поиск по теме

Расчет по страховым взносам, ошибка.

Добрый день! Сдан расчет по страховым взносам за 2017г., пришел протокол с отказом:
Свед: Пр.1.1 стр.001(привед.тариф)=1 Сумма по гр.1 стр.030 пр.1.1 = 18805325.34 Сумма по гр.2 стр.030 пр.1.1 + стр.210 (1,2,3 месяц поп) п.р.3.2.1 = 18798963.50 разница = 6361.84
Код тарифа платильщека 01
Подскажите пожалуйста, где искать ошибку?

Сумма по гр.1 стр.030 пр.1.1 – это сумма выплат сотрудникам за год

Сумма по гр.2 стр.030 пр.1.1 – это сумма выплат последние 3 месяца года

стр.210 (1,2,3 месяц поп) п.р.3.2.1 – это сумма выплат сотрудникам за предыдущий период (9 месяцев)

Посмотрите свой отчет по взносам за 9 месяцев

оттуда сумма из строки 030 графы 1 раздела 1.1, если к ней прибавить сумму из отчета за год по строке 030 графы 2, то получится цифра в графе 1 строки 30 отчета за год?

Посмотрите свой отчет по взносам за 9 месяцев

оттуда сумма из строки 030 графы 1 раздела 1.1, если к ней прибавить сумму из отчета за год по строке 030 графы 2, то получится цифра в графе 1 строки 30 отчета за год?[/QUOTE]

У меня по стр.030 графы 1 раз.1.1 сумма 14047802,01 прибавляю к ней стр.030 гр.2 раз.1.1 за год 4757523,33 равно 18805325,34 как у меня в стр.030 гр.1 раз.1.1
Не понятно, откуда появилась эта разница

Сумма разницы 6411,84, если я правильно понимаю, это выплаты сотруднице пособие по по уходу за ребенком до 1,5лет и 50+50+50 до 3-х лет. Эти суммы у меня отражены по стр.040 прил.1.1 гр 1м,2м,3м. не подлежит облажению страховыми взносами. Где еще в расчете по страховым взносам я забыла ее отразить?

Помогите пожалуйста,
стр.030 гр.1 пр.1.1 =5313577,54(1кв.)+4287033,10(2кв)+4447191,37(3кв)+4757523,33(4кв)=18805325,34 эта сумма стоит у меня в расчете. Но по данным ИФНС 18798963,50 разница 6361,84, всю голову сломала, не пойму откуда они взяли эту сумму?

скорее всего, какая-то необлагаемая сумма, ищите ее.

Та же самая проблема. но я знаю, что у меня была мат помощь в 4000,00 на неё и не сходится, но весь вопрос в том, что она указана как необлагаемая выплата. Все суммы сходятся, в отчете за 9 месяцев тоже стоит 4000 (это в январе прошлого года было). Получается за полгода, 9 м-цев всё правильно, а за год нет. Мне срочно надо сдать отчет ,т.к. у нас офис переезжает, а я не могу.

В налоговую инспекцию пробовали позвонить? Наверное надо с ними разбираться.

Так раньше проверяли только СВ-и по ним все правильно, а теперь еще и сумму выплат-вот по году и не сходится.

kiry, и что теперь делать? Сдавать корректировки за все периоды? Сейчас проверю ,что у меня там.

добрый день! подскажите Вы нашли ошибку. У меня такая же ошибка пришла. Разница на декретные.

У меня такая же ошибка пришла!. Уже все по пересчитала, все идет. А они высылают отказ

А у мне прислали требование по РСВ за 9 мес:
р1, 1 мес 1_051, 2 мес 1_052

Все люди, как люди, а я королева )

Читайте также:  В зоне максимальной обзорности

У меня два недостатка: плохая память и что-то еще.

добрый день. У нас была такая же проблема, отчет не приняли, так как не сходились суммы, дело оказалось в первом квартале по пособиям по уходу до 1,5 и до 3х лет. В общую сумму в раздел 1 прил.1 стр 030 гр.2 эти суммы попадают, а в разделе 3 этих сотрудников вообще нет, соответственно суммы по сотрудникам и по разделу 1 прил 1 не совпадают. Делаем корректировку, но сотрудники так автоматом туда и не добавляются, пришлось добавлять вручную. Во 2, 3 и 4 квартале все идет, все попадают. Нашли также программу от ИФНС для проверки данного отчета, в который нужно загрузить файл XML и понятным языком вместе с суммами разъяснены ошибки. Найти ее можно просто по поиску в интернете “программа тестер ИФНС”

м.б. номера строк раздела 1? Так и хочется им ответить “ёклмн, от-б-сь”

У нас то же самое! Причём, разница на 1 копейку! Это издевательство?

Чего-то я затупила: База для ОМС(стр.050 из разд.1 прил.1) * 5,1% получаем строку 060 = исчислено страховых взносов.
На сколько копеек может отличаться от моих взносов, указанных в стр.060 ?

Все люди, как люди, а я королева )

У меня два недостатка: плохая память и что-то еще.

Это как? Из 1С выгружаете РСВ за все кварталы в проверочную программу (тестер)?

Подскажите кто знает эту ошибку? Я все перепроверила все верно
“обнаружены ошибки
Код: 0400400017 Описание: Нарушено условие равенства значения суммы выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц, по плательщику страховых взносов совокупной сумме по застрахованным лицам”

у меня вопрос по разд.3 серия и номер паспорта как указывать правильно 00 00 000000 или 0000 000000

Мы тоже получили отказ в приёме с такой же ошибкой, но программа 1С выдаёт положительный результат – “Ошибок нет”. Пересчитали-перепроверили: всё сходится, а в налоговой не сходится на 1 копейку.
Может быть их (ИФНС) проверочная программа косячит? У них ведь ошибка, у нас – нет ошибок.

​Виталий Горобец: Если жильцы не согласны с ценой за отопление, они могут сами перепроверить все расчёты

Сургутяне обсуждают в соцсетях цены на отопление. Собственники недовольны суммами в расчетках — они считают, что стоимость услуг ЖКХ не должна быть такой высокой.

«Необъяснимо завышенные суммы за отопление. Ладно, в декабре насчитали за 40 дней, а в январе, как и обещали, было меньше. Но за февраль вышло как за декабрь!», — пишет сургутянин в городском сообществе в «Вконтакте».

Заместитель директора по реализации ГТС Виталий Горобец рассказал информационному агентству СИА-ПРЕСС, как изменились цены на отопление, и можно ли считать их завышенными:

­– Выросли ли тарифы на отопление за последние несколько месяцев в Сургуте?

– Тарифы на услугу остались прежними. На ценах сказалось повышение НДС на два процента (введенное в России с 1 января 2019 года — прим.ред.). Поэтому увеличилась и итоговая стоимость услуги, представленная в расчетках горожан. Также на два процента.

— Почему в феврале цены на отопление в Сургуте были выше, чем в предыдущие месяцы?

— Мы выставляем счет за обслуживание дома не в период с 1 по 31 число отсчетного месяца, а, например, с 23 января по 22 февраля. И февральский период был самым холодным. В промежутке за январь средняя температура была -17°С, а за февраль — -22,6°С. Для нашего объема теплоэнергии каждый градус снижения температуры означает примерно плюс три процента к сумме за услуги отопления.

– Справедливы ли жалобы сургутян на завышенные цены?

– Возмущение, когда что-то меняется в невыгодную для людей сторону, понять можно. Естественно, даже два процента, прибавившиеся к стоимости из-за повышения налога, вызовут у горожан недовольство.

Вообще, цена формируется из тарифа, умноженного на использованный объем. Экономически обоснованный тариф рассчитывает Региональная служба по тарифам по тем данным, которые предоставляет ресурсно-снабжающая организация. Но в последнее время просто происходит индексация от нуля до четырех процентов. Тарифы рассматриваются раз в год.

– Сильно ли отличается сумма за отопление, когда в доме установлены счетчики?

– Каждый случай и дом индивидуальны. Например, если бы счетчики установили в аварийном жилом фонде, то жильцы бы платили намного больше, нежели платят сейчас. Потому что фактическое потребление было бы намного больше. Но может быть и наоборот. Обобщить этот вопрос невозможно.

Отмечу, что тариф для всех одинаковый — разница только в объеме. Его определяет общедомовой узел учета. Если такового нет — то расчет производится по усредненному нормативу.

Норматив, кстати, сейчас не дифференцируемый — на весь отопительный период одинаковый и не зависит от погодных условий.

– Имеет ли смысл перекрывать батареи, чтобы сэкономить на отоплении?

– Когда установлен общедомовой узел учета, если регулировать температуру помещения прикручиванием батарей, а не открыванием окна, потребление тепла, конечно, будет ниже. Тогда и сумма оплаты за отопление снижается.

– Куда могут обратиться сургутяне, чтобы решать вопросы, связанные со стоимостью тепла?

— В первую очередь в управляющую компанию. В крайнем случае можно обратиться и к нам.

Хочу отметить, что в платежных документах есть вся информация, и жильцы могут проверить расчет за отопление.

Если жильцы не согласны со стоимостью отопления, они сами могут провести расчет

Нужно в извещении найти несколько цифр: показания общедомового узла учета (показывают количество энергии, которое потребил дом за отчетный месяц) разделить на отапливаемую площадь. Полученное число нужно умножить на квадратуру собственной квартиры и на тариф, также указанный в документе. Число должно совпасть с тем, которое указано в графе отопление.

Как расшифровать выписку по расчётам с налоговой

Справочная / Всё про налоги

Как расшифровать выписку по расчётам с налоговой

Для сверки с налоговой понадобятся два документа:

  • Справка о состоянии расчётов показывает только долг или переплату по налогам и взносам на конкретную дату. Но чтобы разобраться, откуда они появились, понадобится другой документ — выписка операций по расчётам с бюджетом.
  • Выписка операций по расчётам с бюджетом показывает историю платежей и начисленные налоги и взносы за выбранный период. По выписке вы поймёте, когда возникли долг или переплата, и выясните причину расхождений.

Вы можете заказать их через Эльбу — ходить в налоговую не нужно.

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба рассчитает налог и подготовит отчётность для бизнеса на УСН, ЕНВД и патенте. А ещё поможет cформировать счета, акты и накладные.

Справка о состоянии расчётов

По справке о состоянии расчётов вы проверите, есть ли вообще долг или переплата.

В первом столбце указано название налога, по которому вы сверяетесь. Информация о долгах и переплатах содержится в столбцах 4 — по налогу, 6 —по пеням, 8 — по штрафам:

  • 0 — никто никому не должен, можно вздохнуть спокойно.
  • Положительная сумма — у вас переплата.
  • Сумма с минусом — вы должны налоговой.

Почему в справке возникает переплата?

  1. Вы действительно переплатили и теперь можете вернуть эти деньги из налоговой или зачесть как будущие платежи.
  2. Вы заказали справку до подачи годового отчёта по УСН. В этот момент налоговая ещё не знает, сколько вы должны заплатить. Она поймёт это из декларации за год. До сдачи декларации ежеквартальные авансы по УСН числятся как переплата, а потом налоговая начисляет налог и переплата пропадает. Поэтому переплата в размере авансов по УСН в течение года — ещё не повод бежать в налоговую за возвратом денег.
Читайте также:  Если ткань с рисунком, нужно опасаться его перекоса

Если вы увидели в справке непонятные долги или переплаты, понадобится выписка операций по расчётам с бюджетом, чтобы выяснить причину их возникновения.

Выписка операций по расчётам с бюджетом

В отличие от справки выписка показывает не ситуацию на конкретную дату, а историю ваших отношений с налоговой за период. Например, с начала года до сегодняшнего дня.

Как увеличивались или уменьшались долги/переплаты видно в 13 столбце. Положительное число — это переплата, отрицательное — задолженность.

В 13 столбце вы видите долг или переплату по конкретному платежу — только налогу, пене или штрафу. В 14 — общий итог по всем платежам. Ориентироваться лучше именно на 13.

Теперь разберёмся, как эти переплаты и долги формируются.

Данные в 10 столбце идут вам «в минус» — это начисления налоговой. А в 11 наоборот «в плюс» — это ваши оплаты. Строчка за строчкой они формируют итоговую сумму в 13 столбце.

! Если у вас есть долг, первым делом, проверьте, все ли ваши платежи содержатся в выписке. Обнаружили, что платежей не хватает, хотя всё платили вовремя, — берите платёжки об уплате налога и несите в налоговую, чтобы разобраться. Если ошибок нет, но вы остаётесь должны государству, придётся доплатить налог.

Пример выписки по налогу УСН

Это выписка по налогу УСН. На начало года у предпринимателя была переплата, потом:

  • В апреле он платит 6 996₽, итого переплата — 71 805₽.
  • 3 мая подаёт декларацию и в выписке появляются начисления, которые уменьшают переплату: 71 805 – 4 017 – 28 062 – 8 190 = 31 536₽.
  • Появляется операция с описанием «уменьшено по декларации». Это значит, что основные расходы предприниматель понёс в конце года, поэтому в течение года ему начислили слишком много налога. Теперь его нужно уменьшить, поэтому в выписке появляется «обратное» начисление на 10 995₽. Тот нечастый случай, когда декларация не добавляет обязательств, а наоборот.
  • В июле он платит авансовый платёж за полугодие 2018 года и переплата на момент запроса выписки у него — 52 603₽.

Пример выписки по страховым взносам за сотрудников

Это выписка по страховым взносам за сотрудников на обязательное пенсионное страхование. На начало года у предпринимателя переплата на 3 497,14 ₽. Это взносы, которые он заплатил в 2017 году с зарплаты октября и ноября. Сумма стоит и в 11, и в 13 колонках. Потом:

  • 9 января он платит 1 697,15 ₽ с декабрьской зарплаты, переплата увеличивается до 5 194,29 ₽ (3 497,14 + 1 697,15). Эту цифру мы видим в 13 столбце.
  • 10 января он подаёт расчёт по страховым взносам (РСВ) и в выписке появляются начисления, которые уменьшают переплату до нуля: 5 194, 29 — 1 800 — 1 697,14 — 1 697,15 = 0. В 13 столбце вы тоже увидите ноль.
  • Предприниматель заплатил за 4 квартал 2017 года ровно столько, сколько отразил в декларации. На 15 января у него нет ни долгов, ни переплат. В идеале так и должно быть.

Как проверить расчет налога на прибыль в 1С

Головин Павел, автор проекта «1c-nalog.info – Налоговый учет в 1С. НДС, Налог на прибыль и ПБУ 18»,
консультант по автоматизации учета, сертифицированный 1С-Специалист,
автор курсов «Налог на прибыль, ПБУ 18 в 1С на практике»,
«Производственный учет в 1С-УПП для руководителей».

Работа с отчетом «Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль»

Во всех конфигурациях 1С, имеющих блоки бухгалтерского и налогового учета (1С-Бухгалтерия, 1С-Комплексная автоматизация, 1С-УПП ), есть отчет «Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль».

Отчет предназначен для проверки оборотов по доходам и расходам, учитываемых при расчете налоговой базы по налогу на прибыль, по данным бухгалтерского и налогового учета, с учетом временных и постоянных разниц..

Отчет не предназначен:

– для анализа данных о доходах и расходах, отнесенных к видам деятельности, облагаемым ЕНВД, за исключением тех расходов, которые отнесены к деятельности, облагаемой ЕНВД, в результате распределения по полученным доходам.

– для анализа доходов, не учитываемых при определении налоговой базы.

Анализ проводится путем сопоставления данных бухгалтерского учета, налогового учета и учета постоянных и временных разниц. В основу сопоставления данных положено равенство по оборотам соответствующих счетов по видам учета:

БУ = НУ ± ПР ± ВР

( я использую знак “±”, что бы подчеркнуть, что суммы БУ и НУ должны быть положительными за исключением операций сторно, а сумму разниц могут иметь знак как “+”, так и “-“).

1с Отчет Анализ налога на прибыль

С помощью структуры налоговой базы можно перейти к интересующему разделу учета. Переход от одной схемы к другой производится с помощью двойного клика мыши на блоке с интересующими показателями.

Если выбрать раздел «Налог» , то открывается схема «Расчет налога на прибыль»

На схеме анализ проводится методом сопоставления величины налога на прибыль по данным налогового учета (декларация по налогу на прибыль) и по данным бухгалтерского учета с учетом признания и списания постоянных и отложенных налоговых активов и обязательств (отчет о прибылях и убытках).

Если величина налога на прибыль по данным бухгалтерского учета совпадает с величиной налога на прибыль по данным налогового учета, то ведение налогового учета расценивается как правильное. Исключением является, когда за проверяемый период есть убыток по бухгалтерскому учету.

В этом случае на схеме блоки «Налог на прибыль по данным НУ» и «Налог на прибыль по данным БУ с учетом корректировки» обводятся рамкой зеленого цвета.

Каждый блок схемы имеет название и 4 суммы, соответственно видам учета – БУ, НУ, ВР и ПР

Выбрав блок в схеме для расшифровки ( например, Доходы ) открывается более детальная схема по выбранному блоку

Если для блока нет детализированной схемы, то открывается отчет по сводным проводкам ( оборотам), сформировавшим показатели блока.

Ниже приводится пример расшифровки блока «Выручка по обычным видам деятельности».

Установив флаг «Развернуть по документам» , отчет разворачивается до первичных документов, сформировавших показатели.

Любой документ вошедший в отчет, можно открыть , щелкнув по выбранной строке дважды.

Таким образом, последовательно переходя от блока к блоку и расшифровывая показатели можно дойти до первичных документов,

В случае , если для показателей какого-либо блока не выполняется равенство

БУ = НУ + ПР + ВР, то такой блок обводится красной рамкой, что сигнализирует о наличии ошибки.

Дважды щелкнув мышью по такому блоку, получим расшифровку по оборотам. Установив флаги «Развернуть по документам» и «Показывать только ошибки» детализируем расшифровку до документов, сформировавшим расхождения.

После устранения всех ошибок и повторения регламентных операций в отчете не должно быть выделения блоков красной рамкой:

P.S. Есть ситуации, когда расчет налога на прибыль верный, а блоки все равно выделяются красной рамкой.

А так же есть ситуации, когда налог рассчитывается не верно, а блоков выделения красным нет.

Эти особенности отчета объяснялись в видео-приложении к семинару «Декларация по налогу на прибыль в 1С — без ошибок и в срок», который проводился в декабре.

Ссылка на основную публикацию